Как мы можем вам помочь?

Упрощенная система налогообложения для ип 2017

Упрощенная система налогообложения для ип 2017
Источник фото: https://www.jbs.cam.ac.uk/
Упрощенная система налогообложения для ип 2017

Популярность упрощенной системы налогообложения у частных предпринимателей постоянно растет. Многие владельцы собственного бизнеса выбирают подобную схему благодаря более простой отчетности и фиксированной ставке налога. В результате перехода на упрощенку отпадает необходимость содержать в штате сотрудников бухгалтерии, что позволяет повысить эффективность ведения бизнеса.

Действующие ограничения при переходе на УСН

При стандартной системе налогообложения взимается 3 налога: на доход физического лица от предпринимательской деятельности, на имущество и НДС. Вместо этого ставка налога принимается равной 6 или 15 процентам и зависит от базы, которую ИП принимает в качестве налогооблагаемой. При этом суммы выплат можно ее более снизить посредством внесения страховых взносов.

Перейти на УСН может далеко не каждый индивидуальный предприниматель, что служит ограничивающим фактором. Следующие факторы являются причинами, по которым переход на УСН невозможен:

  • Среднегодовое количество сотрудников ИП не должно быть более 100 человек.

  • Если предприниматель занимается изготовлением и реализацией подакцизной продукции, добычей полезных ископаемых или другими видами деятельности, ограничения на которые накладывают регионы, он также не может перейти на УСН.

  • Совокупный доход ИП за год не должен быть более 150 миллионов рублей.

  • При переходе на ЕСХН использование упрощенной системы прекращается.

Также не могут отчитываться перед налоговыми органами по упрощенной схеме нотариусы, а также собственники различных игорных заведений и ломбардов.

Особенности упрощенной системы налогообложения

Основное преимущество упрощенной системы заключается в снижении налогового бремени. Вместо уплаты трех налогов рассчитывается и перечисляет только один НДФЛ. Для малого бизнеса такой способ является более простым и понятным. Кроме замены 3 налогов на один, переход на УСН позволяет получить следующие выгоды:

  • Упрощенный бухгалтерский учет и отчетность. Каждый предприниматель обязан вести книгу КУДИР, в которой фиксируются хозяйственные операции. В налоговые органы ежегодно предоставляется декларация, другая отчетность на постоянной основе не требуется.

  • Если ИП платит страховые взносы, то получает право на снижение налоговых выплат. Общая сумма уплаченного налога может быть снижена вдвое.

  • Для вновь зарегистрированных ИП, работающих по упрощенной схеме, существует возможность в течение двух лет не выплачивать налоги. Правда такая возможность действует лишь для определенных видов деятельности.

При использовании упрощенной схемы присутствуют и некоторые недостатки. При завершении крупной сделки сумма годовой выручки может превысить допустимый предел, что автоматически переводит предпринимателя на стандартный режим ОСНО.

Часть клиентов может отказаться от сотрудничества с индивидуальным предпринимателем. Причина – отсутствие НДС, что скажется на возмещении уплаченного налога контрагентом. Обязательным условием является наличие ККМ, а для уменьшения налоговой базы существуют некоторые ограничения.

Варианты расчета налога при УСН

Одним из достоинств УСН является возможность самостоятельно выбрать налоговую ставку. Индивидуальный предприниматель оценивает свой бизнес, рассчитывает предполагаемый доход и выбирает более выгодные условия налогообложения.

Возможно два варианта расчета налогов. В первом случае фиксированная ставка составляет 6 процентов. Налогооблагаемой базой является весь доход ИП. По решению властей региона, размер ставки может быть снижен вплоть до 1 процента. Вторая схема предполагает ставку 15 процентов, но ее начисление идет на разницу между доходами и расходами. Также существует возможность снизить размер платежей вплоть до 5 процентов.

Переход на УСН предполагает возможность совмещения с другими налоговыми схемами. В частности патентный режим и ЕНВД можно вести параллельно с УСН при разделении видов деятельности и их фиксации в разных документах. Совмещение схем налогообложения считается довольно сложным процессом, но наличие квалифицированного бухгалтера позволяет извлечь определенные выгоды.

Переход на УСН не освобождает индивидуального предпринимателя от отчетности в налоговые органы, а также накладывает обязанности по уплате налогов. Основными из них считаются ежеквартальные авансовые и ежегодные итоговые платежи. Основная отчетность – это налоговая декларация и еще несколько ежеквартальных годовых отчетов.

Выбор в качестве системы налогообложения упрощенного режима освобождает предпринимателя от рутиной работы, позволяет больше времени уделять непосредственно бизнесу и снизить налоговую ставку. Количество ИП, перешедших на УСН, с каждым годом растет, что доказывает эффективность упрощенного режима налогообложения.

Поделиться:

Не нашли что искали?

Спросите юриста бесплатно

Похожие статьи

Комментарии

Пока никто не оставил комментарии. Будьте первым!

Написать комментарий

Комментарий будет отправлен на модерацию