Как мы можем вам помочь?

Системы налогообложения для ип

Системы налогообложения для ип
Источник фото: https://assets.entrepreneur.com/
Системы налогообложения для ип

Для индивидуальных предпринимателей, работающих на территории РФ, можно выбрать одну из пяти систем налогообложения. Каждый из режимов имеет свои особенности и выбирается, исходя из особенностей бизнеса, оборотов и доходов, а также некоторых других факторов.

Особенностью систем налогообложения являются различные ставки и условия уплаты налогов в бюджет. Поэтому к выбору режима необходимо подходить ответственно, так как это скажется на работе ИП и его конечной прибыльности. По возможности следует воспользоваться консультацией квалифицированных специалистов, способных проанализировать финансовую деятельность и предложить наиболее выгодную систему.

Особенности общей системы налогообложения ИП

Общая система налогообложения считается самой старой и наиболее сложной для понимания. В большинстве случаев подобным режимом пользуются индивидуальные предприниматели, содержащие в штате бухгалтера или целый отдел. Сложность в ведении подобной системы вызывает большое количество отчетных документов, основными из которых являются:

  • Ежеквартальная декларация по НДС.

  • Ежегодная сдача декларации по форме 3-НДФЛ.

  • По требованию налоговых органов предъявляется документ КУДИР.

  • При получении первой прибыли после открытия, в налоговую инспекцию предоставляется декларация по форме 4-НДФЛ.

При ведении налогового учета по системе ОСНО необходимо своевременно фиксировать информацию в учетной книге покупок/продаж, вести отчетность по страховым взносам и за персонал.

Кроме отчетности общая система предполагает большое количество налогов. На доход ИП накладывается 13-процентный НДФЛ, налог на имущество в размере 2,2 процента и НДС, который варьируется от 0 до 18 процентов. Кроме указанных недостатков, ОСНО имеет и ряд положительных особенностей. Ограничения для данной системы отсутствуют, и если ИП не может работать по другой системе налогообложения, перейти на ОСНО можно в любое время.

Преимущества упрощенной системы

Упрощенная система налогообложения очень популярна среди индивидуальных предпринимателей. Главной ее особенностью является отсутствие НДС, НДФЛ и налога на имущество. Владелец бизнеса сам выбирает налог, который будет выплачивать в бюджет. При этом существуют два варианта. В первом случае на полученные доходы начисляется 6-процентный налог. Во втором случае на разницу между доходами и расходами начисляется налог в размере от 6 до 16 процентов.

Воспользоваться упрощенной системой могут далеко не все индивидуальные предприниматели. Если в штате состоят более 100 сотрудников или суммарный годовой доход превышает 60 миллионов, переход на УСН невозможен. В некоторых других случаях индивидуальным предпринимателям также запрещается использование упрощенной системы.

Особенности ЕНВД

Система единого налога на вмененный доход предполагает платежи в бюджет по ставке 15 процентов. При этом учитывается не прибыль или доход ИП, а цифра, предложенная налоговыми органами. Налогооблагаемая база утверждается государством в соответствии с видом деятельности ИП. При этом другие налоги предприниматель не выплачивает. Еще одной особенностью считается отсутствие требований к установке ККМ.

Бухгалтерский учет в стандартном его виде вести не требуется. Достаточно заполнять ряд документов и предоставлять их по требованию контролирующих органов. К такой документации относятся декларация в налоговые органы, отчетность за сотрудников, учет физических показателей ИП и некоторую дополнительную отчетность.

Кроме объективных преимуществ, у системы ЕНВД существует ряд недостатков. Использовать такой режим налогообложения не могут ИП, сфера деятельности которых заключается в ведении оптовой торговли, строительства и производства. Для некоторых областей и регионов страны такой режим не применяется. Если ИП работает в убыток, от налогов предприниматель не освобождается. Также не подойдет ЕНВД при численности штата более 100 сотрудников.

Патентная система и режим налогообложения для ИП в сельском хозяйстве

Патентная система считается самой простой и понятной для предпринимателей. Суть ее заключается в уплате в налоговые органы стоимости патента на ведение бизнеса. Никакого ведения отчетных документов не требуется. Патент приобретается на срок от 1 до 12 месяцев, в зависимости от предпочтений индивидуального предпринимателя. Также не имеет значения реальный доход, а 6-процентный налог начисляется на прибыль, размер которой рассчитывается местными органами власти.

Для сезонного или временного бизнеса патентная система налогообложения считается оптимальной, так как при отсутствии спроса на услуги патент не выкупается и налог не выплачивается. Ограничения для перехода на ПСН также существуют. В первую очередь численность работников не должна превышать 15 человек, а общая прибыль 60 миллионов рублей. Дополнительные ограничения касаются виду бизнеса, так как имеется перечень сфер, работая в которых ИП могут переходить на ПСН.

Производители сельскохозяйственной продукции могут перейти на систему ЕСХН. Особенностью режима является налоговая ставка в размере 6 процентов. Облагаемой базой служит не общий доход, а разница между доходами и расходами. Предоставлять декларацию необходимо раз в год, а выплаты осуществляются каждое полугодие.

На выбор системы налогообложения влияют множество факторов. Основными из них считаются количество сотрудников и доходность ИП, сфера деятельности и режимы налогообложения, которые используются контрагентами и партнерами. Если в ходе деятельности потребовалось изменить способ налогообложения, для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Если ограничений для перехода нет, смена режима налогообложения не потребует усилий и больших временных затрат.

Поделиться:

Не нашли что искали?

Спросите юриста бесплатно

Похожие статьи

Комментарии

Пока никто не оставил комментарии. Будьте первым!

Написать комментарий

Комментарий будет отправлен на модерацию