Как мы можем вам помочь?

Какую систему налогообложения выбрать в России

Какую систему налогообложения выбрать в России
Источник фото: http://bulgara.ru/
Какую систему налогообложения выбрать в России

Выбор схемы налогообложения является одним из основных вопросов при открытии фирмы или ИП. В России действуют пять схем налогообложения, каждая из которых имеет свои особенности и ограничения. Для разных сфер деятельности можно выбрать оптимальную схему, удобную для отчетности и предполагающую минимальные выплаты в бюджет. Выбор способа налогообложения делается на основании ожидаемой доходности предприятия и нескольких других факторов.

Оптимальный вариант для крупного бизнеса

Для большинства предприятий, оперирующих крупными суммами, фирм и индивидуальных предпринимателей, которым необходим выделенный НДС, оптимальным вариантом является общая система налогообложения. К ее особенностям относятся:

  • Необходимость ведения полноценного бухгалтерского учета предприятия или организации.

  • Для ИП требуется фиксация операций в книге доходов и расходов.

  • С полученной прибыли уплачивается налог в размере 20 и 13 процентов для организаций и ИП соответственно.

  • При наличии недвижимого имущества на него также начисляется налог.

  • С реализованных товаров и услуг выплачивается налог на добавленную стоимость.

Именно последний пункт считается основной причиной выбора режима ОСНО или отказа от него. Для того чтобы не подвергаться штрафным санкциям со стороны налоговых органов, необходимо содержать в полном порядке отчетные документы. Как следствие в штате присутствуют сотрудники бухгалтерии, что не всегда выгодно, особенно если компания только начинает свою деятельность.

Выбор системы налогообложения для ИП

Для индивидуальных предпринимателей одним из лучших вариантов считается упрощенная схема налогообложения. Основным достоинством является замена трех налоговых выплат одним платежом. При этом требуемая сумма перечисляется в бюджет ежеквартально, а отчитываться в налоговых органах необходимо раз в год.

Дополнительным преимуществом является возможность самостоятельного выбора налогооблагаемой базы и процентной ставки. У каждого индивидуального предпринимателя существует два варианта. В первом случае ставка налога принимается равной 6 процентам, а облагаемой базой считается весь доход. Для второго варианта ставка варьируется от 5 до 15 процента в зависимости от рода деятельности. При этом облагаемой базой является разница между доходами и расходами.

При этом величина налогообложения может еще снизится на величину страховых взносов. Если же воспользоваться УСН при регистрации ИП и ведении деятельности в определенных сферах, налог не взимается в течение 2 лет. Для перехода на УСН существуют некоторые ограничения. Основными из них является величина годового дохода не выше 100 миллионов рублей и общее количество сотрудников не более 100 человек.

Особенности других режимов налогообложения

При выборе системы налогообложения не следует забывать о трех других режимах. Для магазинов, кафе, такси и других подобных видов деятельности подходит единый налог на вмененный доход. Организация или ИП перечисляют в бюджет определенную сумму, размер которой устанавливается местными властями. Размер налога напрямую зависит от особенностей бизнеса. Играют роль площадь предприятия, количество работников, размер автомобильного парка и другие показатели.

За счет страховых взносов можно существенно снизить налоговую нагрузку, что является очевидным преимуществом ЕНВД. При этом ограничения для перехода на подобную систему действуют, если в штате более 100 сотрудников. Отчетность сдается ежеквартально, равно как и внесение платежей. Кассового аппарата не требуется.

Кроме ЕНВД индивидуальные предприниматели могут выбрать патентную систему. Такой вариант подходит для ведения временного или сезонного бизнеса, деятельности по сдаче недвижимости в аренду, репетиторством и другими похожими сферами работы. Полное отсутствие отчетности является основным преимуществом режима. Предприниматель покупает патент на срок от 30 дней до 12 месяцев и фиксирует операции в книге учета доходов. Сумма платежа устанавливается органами самоуправления.

Как и для других систем, патентный способ налогообложения предполагает некоторые ограничения. При годовой выручке более 60 миллионов рублей или количестве сотрудников свыше 15 человек, переход на данный режим невозможен. Допускается приобретение нескольких патентов на различные сферы деятельности. При этом кассовая техника не требуется.

Для производителей сельскохозяйственной продукции часто выгодным является единый сельскохозяйственный налог. По своей сути ЕСХН напоминает упрощенный режим. Предприятие выплачивает в бюджет фиксированную сумму по низкой ставке и освобождается от громоздкой отчетности. Для перехода на ЕСХН также существуют ограничения по сумме выручки и количеству сотрудников.

Выбор системы налогообложения не всегда очевиден, особенно на этапе открытия собственного бизнеса. Если не требуется выделение НДС, то отличным вариантом считается упрощенный режим. В зависимости от рода деятельности можно выбрать патентную систему ЕНВД или ЕСХН.

Поделиться:

Не нашли что искали?

Спросите юриста бесплатно

Похожие статьи

Комментарии

Пока никто не оставил комментарии. Будьте первым!

Написать комментарий

Комментарий будет отправлен на модерацию